Oui. Vous pouvez retirer de l’argent d’un REER, mais les retraits entraînent généralement des conséquences fiscales et peuvent être assujettis à des frais.
Certains retraits peuvent être effectués dans le cadre du Régime d'accession à la propriété (RAP) ou du Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP), qui sont soumis à des règles particulières de remboursement et de fiscalité. En dehors de ces programmes, les retraits d’un REER sont généralement imposables.
Frais liés aux retraits d’un REER
Retraits partiels (y compris RAP/REEP) : 25,00 $ + taxes
Retraits de la totalité du compte : 50,00 $ + taxes
Ces frais s’appliquent parce que les REER sont des comptes enregistrés qui nécessitent un traitement supplémentaire et des obligations de déclaration réglementaire.
Traitement fiscal des retraits d’un REER
Les retraits d’un REER sont considérés comme un revenu imposable au cours de l’année où ils sont effectués.
Un impôt de retenue est prélevé au moment du retrait. Il ne s’agit pas nécessairement du montant final d’impôt que vous devrez payer, mais plutôt d’un acompte sur votre impôt total pour l’année.
Taux fédéraux de retenue à la source (à l’extérieur du Québec) :
10 % sur les montants jusqu’à 5 000 $
20 % sur les montants de plus de 5 000 $ jusqu’à 15 000 $
30 % sur les montants de plus de 15 000 $
Pour les résidents du Québec :
L’impôt fédéral retenu à la source s’applique à des taux réduits et est combiné à la retenue provinciale :
Moins de 5 000 $ : 5 % fédéral + 16 % Québec
De 5 000 $ à 15 000 $ : 10 % fédéral + 16 % Québec
Plus de 15 000 $ : 15 % fédéral + 16 % Québec
La retenue d’impôt provinciale du Québec s’applique uniquement aux retraits uniques d’un REER.
Important à savoir
L’impôt retenu à la source ne représente pas le calcul final de votre impôt. L’impôt réellement dû dépend de votre revenu total pour l’année.
Les retraits d’un REER réduisent de façon permanente vos droits de cotisation, sauf pour les montants retirés dans le cadre du RAP ou du REEP et remboursés par la suite.