Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) permet à vos placements de croître à l’abri de l’impôt. Vous ne payez aucun impôt sur les intérêts, les dividendes ou les gains en capital réalisés dans le compte, et les retraits sont également non imposables.
Cependant, le gouvernement fixe des plafonds de cotisation annuels et cumulés. Si vous cotisez au-delà de vos droits de cotisation disponibles, des pénalités peuvent s’appliquer.
Plafonds de cotisation — règles actuelles
Pour 2026, le plafond annuel de cotisation au CELI est de 7 000 $.
Si vous aviez 18 ans ou plus en 2009, que vous avez été résident canadien depuis, et que vous n’avez jamais cotisé à un CELI, votre droit de cotisation cumulatif total en 2026 est de 109 000 $.
Les droits de cotisation inutilisés des années précédentes sont reportés indéfiniment et s’ajoutent à votre droit de cotisation disponible.
Les montants retirés d’un CELI sont ajoutés de nouveau à vos droits de cotisation le 1er janvier de l’année suivante.
Pour connaître votre droit de cotisation exact, connectez-vous à Mon dossier sur le site de l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou consultez vos plus récents avis de l’ARC, qui tiennent compte de votre historique personnel de cotisations et de retraits.
Pénalités en cas de cotisation excédentaire
Si vous dépassez votre droit de cotisation, l’ARC impose une pénalité équivalente à 1 % par mois du montant excédentaire, pour chaque mois où l’excédent demeure dans le CELI.
Par exemple, un dépassement de 100 $ entraînerait une pénalité de 1 $ par mois jusqu’à ce que la situation soit corrigée ou que de nouveaux droits de cotisation soient disponibles.
Retraits
Vous pouvez retirer de l’argent d’un CELI en tout temps sans payer d’impôt. Les retraits ne réduisent pas vos droits de cotisation de façon permanente : le montant retiré est réajouté à vos droits, mais uniquement à compter du 1er janvier de l’année suivante.
Si vous avez un doute concernant vos droits de cotisation actuels ou l’impact d’un retrait, nous vous recommandons de consulter le calculateur de droits de cotisation de l’ARC ou de parler à un professionnel de l’impôt.